2.1.1. Principes
Pour rappel, dans le cadre d’un traité, un contrat est conclu entre une cédante et un réassureur pour une période définie. Pendant cette période, le réassureur s’engage à couvrir tous les risques cédés en échange d’une prime.
À l’inverse, dans un contrat facultatif, chaque risque est négocié individuellement, et le réassureur a le droit de refuser sa participation. Ce sont cependant les traités que nous allons développer dans cette formation.
XL  pas de proportion entre primes perçues et sinistres payés = réassurance non proportionnelle.
XL  le réassureur intervient uniquement pour les sinistres dépassant un certain seuil appelé priorité ou rétention (à ne pas confondre avec le plein de rétention vu précédemment).Les montants couverts sont limités à une valeur maximale appelée limite.
Fonctionnement d’un traité XL
Dans un traité XL, le critère déterminant est la valeur du sinistre.
Le réassureur accepte :
- De couvrir les sinistres dépassant une priorité ou rétention, fixée dans le contrat.
- Jusqu’à une limite maximale, également fixée dans le contrat.
La formule est souvent exprimée ainsi : Limite XS Priorité
Exemple :
Un contrat en XL est conclu comme suit : 5 000 000 € XS 2 000 000 €
- L’assureur (cédante) prend en charge tous les sinistres d’une valeur ≤ 2 000 000 € et les montants supérieurs à 7 000 000 €.
- Le réassureur paie la somme entre 2 000 000 € et 7 000 000 €.
Cas pratiques :
- Si un sinistre vaut 2 650 000 €, le réassureur paie 650 000 € (2 650 000 € - 2 000 000 €).
- Si un sinistre vaut 7 320 000 €, le réassureur paie 5 000 000 €, sa limite maximale.
Ce mécanisme permet de lisser les pics de sinistres et de protéger la cédante contre des pertes importantes.
Dans le schéma ci-dessous, le réassureur a accepté un contrat de 1.500.000 € XS 800.000 €. Le réassureur indemnisera pour un montant maximum de 1.500.000 € si le sinistre excède (XS) 800.000 €.
La cédante supporte le sinistre de 0 à 800.000 € et > 2.300.000 € (1.500.000 € + 800.000 €) au montant maximum du sinistre.
 
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